本期访谈主题 深化税收改革 落实优惠政策
访谈主题: 深化税收改革 落实优惠政策
访谈时间: 2017年1月24日 上午9时
访谈嘉宾: 谭珩
主 持 人: 主持人
访谈摘要: 近年来,为了推动经济保持中高速增长、迈向中高端水平,党中央、国务院和自治区实施了一系列重大政策举措。主要内容包括:全面推开营改增、扩大小型微利企业减半征收企业所得税政策适用范围、放宽小微企业免征增值税条件、扩大研发费用加计扣除政策范围、对重点支持行业实行更加优惠的固定资产加速折旧政策、有序扩大高新技术企业认定范围、简化认定手续、深化国税、地税征管体制改革等等。
   访谈实录
  
  • [主持人]各位网友大家好,欢迎您参与本期“中国·内蒙古”网在线访谈。目前,税收领域的改革以及减免税政策在助推供给侧结构性改革和经济转型升级中发挥的作用越来越显著,大家对此关注度也越来越高。今天,我们非常高兴地邀请到内蒙古自治区国税局党组书记、局长谭珩,就大家普遍关心的话题,与网友进行在线交流,请他向大家介绍有关情况,并回答大家的提问。时间:01-24 09:00
  • [嘉宾 谭珩]主持人、各位网民朋友们,大家好!很高兴在“中国·内蒙古”网与大家在线交流。借此机会,我谨代表内蒙古自治区国税局向一直关心、支持税收工作的广大网民朋友们表示衷心地感谢。时间:01-24 09:01
  • [主持人]下面,首先请谭局长介绍一下近年来我们的重大政策举措主要有哪些?时间:01-24 09:05
  • [嘉宾 谭珩]近年来,为了推动经济保持中高速增长、迈向中高端水平,党中央、国务院和自治区实施了一系列重大政策举措,税制改革和减免税政策是其中的一个重要方面。主要内容包括:一是2013年8月1日在全区交通运输业和部分现代服务业开始实行营改增试点,到2016年5月1日在金融业等四大行业全面推开,逐步实现了对所有货物、服务所有环节的“全覆盖”。截至2016年底,全区全面实现“所有行业税负只减不增”的改革目标,四大行业纳税人累计减税18.53亿元,减税纳税人户数比例达到99.22%,“3+7”行业减税21.41亿元,原增值税纳税人减税35.76亿元,营改增累计减税75.7亿元;二是先后4次扩大小型微利企业减半征收企业所得税政策适用范围,从年应纳税所得额3万元逐步提高至30万元;三是2次放宽小微企业免征增值税条件,从月销售额5000元提高至3万元;四是2次扩大研发费用加计扣除政策范围,在全国范围内推广中关村税收优惠政策;五是对6个重点支持行业实行更加优惠的固定资产加速折旧政策,而后扩大至10个行业;六是有序扩大高新技术企业认定范围、简化认定手续等等。时间:01-24 09:06
  • [主持人]税制改革以及减免税政策在助推自治区供给侧结构性改革和经济转型升级中发挥了什么作用?时间:01-24 09:12
  • [嘉宾 谭珩]随着我区经济发展进入新常态,2012年至2016年内蒙古自治区GDP增幅从10.59%逐步放缓至7.3%左右,增幅降低了3.29个百分点。这个7.3%左右的增幅是在质量提升、结构优化、产业升级、动能转换中实现的,更显难能可贵。随着以减免税为主要内容的一系列税制改革和税收优惠政策的持续加力,我区国税部门组织的税收收入增幅从2012年的4.1%下降至2016年的0.7%(扣除新营改增四大行业不可比因素),下降了3.4个百分点,比同期GDP增幅降得还多些。尽管这其中有多种因素,但减免税无疑是重要原因之一。从2012年到2016年,全区国税系统减免税从100.4亿元增加到199.5亿元,占当年税收收入的比例从9%上升为20.3%。税收收入增幅的持续下降与减免税的不断上升,说明系列减免税政策给纳税人释放了政策红利。税制改革和减免税政策不仅直接降低了纳税人税收负担,而且助推了供给侧结构性改革和纳税人转型升级,鼓励了大众创业、万众创新,对经济稳增长和市场增活力起到了重要促进作用。时间:01-24 09:13
  • [主持人]请谭局长谈一谈营改增对实体经济产生了怎样的效应?时间:01-24 09:20
  • [嘉宾 谭珩]营改增及一系列税收优惠政策惠及了工业企业等实体经济,产生了非常积极的效应。就营改增来讲,工业企业是原增值税纳税人,本身不在营改增范围之内。但因他们取得新扩围纳税人营改增以后开出的增值税专用发票可以进行抵扣,从一定意义上讲,他们是营改增的“净受益者”。2013年至2015年,全区以工业企业为主的原增值税纳税人从“3+7”行业增加抵扣减税分别为4.83亿元、16.86亿元、18.52亿元,呈逐步增加趋势。特别是2016年减税规模继续扩大,1-4月原增值税纳税人从“3+7”行业增加抵扣减税6.84亿元,5月份全面推开营改增试点后,可抵扣进项税额持续增加,5-12月除获得“3+7”行业抵扣减税16.37亿元外,还获得新增四大行业抵扣减税12.55亿元。这样,2016年,原增值税纳税人已合计减税35.76亿元,约占全部营改增减税额的近二分之一。从全区工业增值税与工业增加值的比值变化情况来看,2012年这一比值为6.7%,随着营改增试点范围的不断扩大,抵扣税额不断增加,这一比值逐年下降到2015年的5.1%。目前,内蒙古统计局尚未公布2016年工业增加值,由于工业增值税同比下降4.6%,而内蒙古统计局公布的1-11月工业增加值同比增长7.2%,一降一升,2016年工业增值税与工业增加值的比值肯定会更低一些。营改增及各项税收优惠政策给实体经济、给工业企业、给制造业的减税效果是实实在在的,给这些企业应对经济下行压力增活力、升级产业结构谋发展的帮助也是实实在在的。时间:01-24 09:21
  • [主持人]营改增对小企业有哪些扶持作用?时间:01-24 09:26
  • [嘉宾 谭珩]可以说,小企业是营改增受益很大的群体。统计结果显示,去年全面推开营改增试点的23.8万户纳税人中,小规模纳税人22.6万户,占全部试点纳税人的95%。5-12月,这22.6万户小规模纳税人税负平均下降36.8%,这些企业本小利薄,他们的经营状况好不好,税务部门特别关注。这一点既充分体现在了制度设计上,也充分体现在各级税务部门的纳税服务上。就制度设计而言,营改增政策规定,对小企业按3%的征收率实行简易征收。如果他们原来缴纳5%的营业税,营改增以后征收率降为3%,负担水平直接降低40%;如果他们原来缴纳3%的营业税,表面上只是税负平移,但实际上计税依据发生了变化,原来营业税的计税依据是含税价,增值税的计税依据则是不含税价,这样换算以后税负也是下降的。就纳税服务而言,全区国税系统根据营改增各阶段工作重点,认真落实国家税务总局出台的80项纳税服务举措。全区各级国税机关点线面结合,举办各类纳税人培训1341次,培训纳税人22.54万户次,发放宣传资料91.04万份,通过12366服务热线受理营改增政策咨询1.5万余通,通过微信平台推行“码”上知道营改增,帮助小企业用好用足营改增政策。通过推行委托邮政“双代”、代开专票网上预申请、配置自助代开发票终端、简并发票领用次数等优化发票服务。依法简并申报缴税次数,定向发送提醒信息42万余条。对住宿业小规模纳税人试点推行自开专用发票。将取消增值税发票认证的范围扩大到纳税信用C级纳税人,取消认证率达到68%,直接惠及广大小企业,有效降低了他们的办税成本。时间:01-24 09:27
  • [主持人]您刚才谈到“所有行业税负只减不增”,可是据了解,少数企业营改增后税负有增加,请您就这个问题为大家进行解读。时间:01-24 09:32
  • [嘉宾 谭珩]2016年5月1日全面推开营改增试点以来,国家税务总局联合财政部相继发布了多个政策文件,根据企业共性合理诉求,又作出了多个补充规定,并实施了一系列优化服务的措施,所有行业均实现了税负下降。一些企业营改增后税负上升的状况在逐步发生积极变化。从全区的情况来看,2016年5月全面推开营改增试点当月,四大行业中税负上升的纳税人比例是1.02%。经过税企双方共同努力,到2016年12月,四大行业23.8万户试点纳税人中,只有0.78%的纳税人存在不同程度的税负上升问题。企业税负波动的表现比较复杂,呈现出结构性变动态势:在四大行业26个小行业中,有的小行业税负上升的企业占比相对多一些,有的少一些,并在变化之中;有的企业这个月税负上升,下个月税负就下降了;在同一个小行业内,有时是这家企业税负上升,有时是那家企业税负上升。但税负上升的程度及额度大多也是呈下降趋势的。企业出现税负波动的原因是多方面的,投资周期、资本构成、管理情况、政策熟悉程度等多种因素都会产生影响。由于企业情况千差万别,在统一的税收政策下确实难以做到所有企业以及企业在所有时段的税负都是降低的,尽管变化的趋势是好的,但是,全区各级国税机关仍将一如既往高度重视这个问题。从2016年12月的营改增数据来看,全区将在全面总结评估营改增情况的同时,专门组织力量对0.78%左右税负上升企业开展分析研判。对企业合理诉求,将积极依法解决或向国家税务总局反映。另外,还将持续优化服务,对重点行业和短期税负上升明显的企业开展入户辅导,帮助企业改进内部管理,用好用足营改增及相关税收政策,让更多企业获得营改增红利。时间:01-24 09:33
  • [主持人]请谭局长谈一谈企业内部管理对营改增减税政策落地会产生影响吗?时间:01-24 09:40
  • [嘉宾 谭珩]会的。营改增作为一项重要的税制改革措施,与直接减免税不完全一样,更需要企业根据制度要求的变化相应改进和加强内部管理,以尽量多地享受政策红利。举个例子来说:2016年5月前后,省外出现酒店业借营改增之名涨价的事件,引起社会关注。对此,国家发展改革委、国家旅游局和各地物价部门立即进行了处理。全区各级国税机关进一步向企业详细解释解读营改增政策规定,及时消除了企业误解,全国首家在餐饮业中实行了农产品核定扣除。统计数据显示,2016年5-12月餐饮业实现减税1.1亿元,税负下降40.5%;住宿业实现减税0.7亿元,税负下降37.1%。再比如,麦当劳在全面推开营改增试点后,自营门店增值税税负明显降低,从全区情况看,由2016年1-4月的4.9%降至5-12月的0.5%。这一变化,一方面是营改增引入了抵扣机制,同等重要的是麦当劳及时升级完善了内部管理控制制度,抓住政策调整契机,通过采购体系、原材料加工、物流配送等方面的专业化分工,优化产品链条,经营模式更加灵活,运营效能进一步提升,实现“应抵尽抵”,税负大为减轻。税负下降的例子比比皆是,说明企业通过加强和改进内部管理、提升经营品质,对于尽量多地获得进项抵扣从而降低税负有着非常重要的作用。我坚信,随着时间推移,企业经营管理会不断改进,进项抵扣会更加充分,营改增减税的效应会越来越明显,对企业的支持会越来越有效。时间:01-24 09:41
  • [主持人]说到改革,深化国税、地税征管体制改革工作也进行了一年多了,请谭局长为大家介绍一下我们在这方面取得了哪些成绩?时间:01-24 09:51
  • [嘉宾 谭珩]内蒙古国税局认真贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》和自治区党委政府联合印发的改革实施方案,以构建税收共治格局为重心,确定10项重点改革项目和3项创新改革项目,促成自治区政府召开国地税合作推进会,先后组织召开《方案》督促落实领导小组会议12次,以点带面、细实并举,统筹实施和推进62项改革任务,形成良好改革态势,纳税人获得感和满意度大幅提升。一是理顺征管职责划分方面。接续打好打赢营改增“开好票”“报好税”“分析好”“改进好”四场战役,实现“双扩一降”目标,改革“红利”得到持续释放;做好国地税互相委托代征工作。二是创新纳税服务机制方面。深化“便民办税春风行动”,推出10类34项便民措施;推进37项基本合作事项和14项创新合作事项;实施7大类54大项211小项业务“全区通办”;完善首问责任、限时办结、预约办税、延时服务;做好纳税人满意度调查;简化出口退税流程,加快出口退税进度;投入使用300台自助办税服务终端;开通税库银系统,80%税款实现电子缴税;全区118个旗县单位全部实现国地税联合办税,实现“进一家门、办两家事”;上线“银税互动”平台,发放贷款7.65亿元,带动就业3000余人,有力助力“双创”;国地税共建网上办税平台。时间:01-24 09:52
  • [ ] 时间:01-24 09:52
  • [嘉宾 谭珩]三是转变征收管理方式方面。在全区全面推行纳税人分类分级管理;深化大企业服务与管理改革;健全减免税核算体系;推行“定向稽查”模式;推行发票新系统,借助发票大数据从源头上防控虚开发票等税收风险;提升个体税收社会化管理水平。四是深度参与国际合作方面。执行好《多边税收征管互助公约》;做好“走出去”纳税人基础信息和税收政策咨询、宣讲等工作;加强国际税收情报交换,加大反避税调查力度;推进国别税收信息研究。五是优化税务组织体系方面。贯彻全面从严治党要求;实施人才强税战略,开展“1155”创先争优活动;建立14个人才库,加大领军人才培养力度;建成“全国税务系统廉政教育基地”1个,被地方各级党政机关命名的廉政教育基地、廉政文化示范点和廉政风险防控基地104个;研发应用税收风险与内控管理系统,强化“两权”运行监督。六是构建税收共治格局方面。落实内蒙古自治区政府综合治税实施意见,整合金税三期、防伪税控等9个系统数据,建成税收大数据平台,推进数据标准化及质量管理,深化信息共享及增值应用;严格执行政府采购各项规定;全国首家上线金税三期纳税信用管理系统,并与自治区社会信用信息平台完成系统对接;落实“五证合一”“两证整合”商事制度改革;加强与工商、发改委、质监、银监、公安等部门合作,成立“税警联络机制办公室”;推行总法律顾问制度和公职律师制度;推进法治税务示范基地建设;加大改革宣传力度,使改革知晓度和影响力不断提升。时间:01-24 09:53
  • [主持人]请您为大家介绍一下,今年我们内蒙古国税局对于进一步落实好各项税收政策有哪些具体措施?时间:01-24 09:53
  • [嘉宾 谭珩]中央经济工作会议强调,2017年要降低企业税费负担。全国税务工作会议要求,各级税务机关将坚决依法收好税,坚决不收“过头税”,坚决落实减免税,坚决打击偷骗税。近日,我们召开了全区国税工作会议,将深入开展营改增政策“大辅导”,有针对性地帮助纳税人用好抵扣政策,更好享受税收政策“红利”。认真组织开展2017年“便民办税春风行动”,着力优化对纳税人的“大服务”,多推便民之举,多施利民之策,切实提高纳税人获得感和满意度。开展好4月份第26个全国税收宣传月活动,掀起新一轮税收“大宣传”,特别是加强税收征管体制改革和减免税政策及其实施效果的宣传,让纳税人更熟悉税收政策规定及操作办法,获得更多“红利”。总之,我们将进一步增强换位意识,更加注重“系统集成”,以各项国税工作的优异成绩迎接党的十九大胜利召开和自治区成立70周年。时间:01-24 09:54
  • [主持人]好的,非常感谢谭局长的解答,也感谢网民朋友的参与,本期访谈到此结束,下期节目再见!时间:01-24 09:57
   现场图片

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